Ngày 24/4/2026, Quốc hội đã chính thức thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của 4 Luật Thuế: Thuế thu nhập cá nhân, Thuế giá trị gia tăng, Thuế thu nhập doanh nghiệp và Thuế tiêu thụ đặc biệt. Đây là đợt cải cách thuế lớn, nhằm thể chế hóa các chủ trương của Đảng, tăng tính linh hoạt của chính sách thuế và hỗ trợ doanh nghiệp trong bối cảnh kinh tế mới. Bài viết phân tích những thay đổi quan trọng, tác động thực tế đến doanh nghiệp và những việc doanh nghiệp cần làm ngay để thích ứng.
Tổng quan về đợt sửa đổi luật thuế lần này
Luật mới tập trung vào việc hoàn thiện cơ chế quản lý thuế theo hướng minh bạch, linh hoạt và phù hợp hơn với thực tiễn. Chính phủ được giao thẩm quyền lớn hơn trong việc quy định một số ngưỡng, mức miễn giảm thuế căn cứ vào tình hình kinh tế vĩ mô và khả năng cân đối ngân sách từng giai đoạn.
Đặc biệt, luật nhấn mạnh việc hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, khuyến khích chuyển đổi số, phát triển xanh và thúc đẩy đầu tư bền vững.
Những điểm sửa đổi nổi bật
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Bổ sung quy định về mức doanh thu để xác định đối tượng được miễn thuế TNDN. Cơ chế này giúp chính sách thuế linh hoạt hơn, phù hợp với quy mô và điều kiện thực tế của từng loại hình doanh nghiệp.
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Sửa đổi, bổ sung danh mục hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT, đồng thời hoàn thiện cơ chế khấu trừ, hoàn thuế nhằm giảm thủ tục hành chính và hỗ trợ doanh nghiệp lưu thông vốn.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Điều chỉnh một số quy định về thu nhập chịu thuế và các khoản miễn thuế, tạo sự đồng bộ với các luật thuế khác.
- Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Sửa đổi mức thuế đối với một số mặt hàng, đặc biệt là xe ô tô chạy bằng pin (xe điện), nhằm khuyến khích chuyển đổi năng lượng xanh và phát triển công nghiệp ô tô bền vững.
Tổng thể, luật hướng đến việc giảm gánh nặng thủ tục hành chính, tăng tính minh bạch và tạo môi trường thuế thuận lợi hơn cho doanh nghiệp.
Tác động của Luật Thuế mới đến doanh nghiệp
Tác động tích cực:
- Doanh nghiệp nhỏ và vừa được hưởng nhiều ưu đãi thuế linh hoạt hơn, giúp giảm chi phí và tăng khả năng cạnh tranh.
- Thủ tục khấu trừ, hoàn thuế GTGT được cải thiện, giúp doanh nghiệp giải phóng vốn nhanh chóng hơn.
- Khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ xanh, chuyển đổi số và phát triển bền vững thông qua các chính sách ưu đãi cụ thể.
- Tăng tính dự báo và ổn định chính sách thuế nhờ cơ chế giao cho Chính phủ điều chỉnh theo tình hình thực tế.
Thách thức cho doanh nghiệp:
- Yêu cầu về minh bạch kế toán, sổ sách và chứng từ sẽ nghiêm ngặt hơn.
- Doanh nghiệp phải nâng cao năng lực tuân thủ thuế để tránh rủi ro bị ấn định thuế hoặc xử phạt.
- Một số ngành nghề, đặc biệt là những lĩnh vực tiêu thụ đặc biệt, cần điều chỉnh chiến lược kinh doanh để thích ứng với mức thuế mới.
Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì để thích ứng?
Để tận dụng tối đa cơ hội và giảm thiểu rủi ro từ Luật Thuế mới, doanh nghiệp nên thực hiện ngay các công việc sau:
- Rà soát và nâng cấp hệ thống kế toán
- Chuyển đổi hoàn toàn sang hóa đơn điện tử (nếu chưa làm).
- Sử dụng phần mềm kế toán chuyên nghiệp, đảm bảo kết nối với cơ quan thuế.
- Đào tạo đội ngũ kế toán nắm vững các quy định mới.
- Xây dựng kế hoạch tài chính và thuế dài hạn
- Dự báo doanh thu, chi phí và nghĩa vụ thuế theo quy định mới.
- Đánh giá lại cơ cấu chi phí để tối ưu các khoản được khấu trừ hợp pháp.
- Lập quỹ dự phòng cho các khoản thuế có thể phải điều chỉnh.
- Chuẩn bị chuyển đổi số và phát triển xanh
- Ưu tiên đầu tư vào công nghệ số, tự động hóa quy trình kế toán.
- Xem xét chuyển đổi sang mô hình kinh doanh xanh để hưởng các ưu đãi thuế liên quan đến môi trường.
- Tăng cường tuân thủ và minh bạch
- Lưu trữ đầy đủ chứng từ, sổ sách theo đúng quy định.
- Thực hiện kiểm toán nội bộ định kỳ.
- Xây dựng mối quan hệ tốt với cơ quan thuế qua việc kê khai đúng hạn và hợp tác giải trình khi cần.
- Hợp tác với đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp
Việc thuê dịch vụ kế toán – thuế uy tín giúp doanh nghiệp:
- Cập nhật kịp thời chính sách mới.
- Tối ưu hóa thuế hợp pháp.
- Giảm thiểu rủi ro thanh tra, kiểm tra và xử phạt.
Luật sửa đổi, bổ sung 4 Luật Thuế năm 2026 đánh dấu bước chuyển mình quan trọng của chính sách thuế Việt Nam theo hướng hiện đại, linh hoạt và hỗ trợ doanh nghiệp. Đây vừa là cơ hội, vừa là thách thức đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động nâng cao năng lực quản trị thuế và thích ứng nhanh chóng.
Những doanh nghiệp chuẩn bị tốt nhất từ bây giờ – từ hệ thống kế toán minh bạch đến chiến lược tài chính dài hạn – sẽ tận dụng hiệu quả các ưu đãi mới và phát triển bền vững trong giai đoạn tới.
Doanh nghiệp cần tư vấn cụ thể về tác động của Luật Thuế mới đối với ngành nghề và quy mô hoạt động của mình, vui lòng liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ chi tiết và kịp thời.