Hiện nay có rất nhiều hình thức công ty ra đời mục đích thu lợi bất chính, công ty ma là một trong những hình thức đó. Để nhận biết công ty ma và phòng ngừa tránh bị lừa khi giao dịch, chúng tôi xin cung cấp các thông tin sau đây.
Công ty ma là gì?
Mặc dù hiện nay pháp luật Việt Nam chưa đưa ra định nghĩa vê công ty ma nhưng có thể hiểu rõ công ty ma là doanh nghiệp được thành lập nhưng lại không có hoạt động SXKD. Hoặc công ty hoạt động với mục đích gian lận, trốn thuế, chiếm đoạt TS, rửa tiền hoặc làm những hoạt động trái PL.
Hầu hết DN ma sẽ chọn hình thức TNHH vì thủ tục khá đơn gian, trách nhiệm PL cũng được giới hạn.
Hậu quả của công ty ma sẽ gây ra tác hại như:
Thất thu cho ngân sách nhà nước
Ảnh hưởng đến kinh tế thị trường, tạo nên sự bất bình đẳng với các doanh nghiệp.
Nhận biết công ty ma thế nào:
Dựa vào Công văn số 3659/CTDON-TTHT ngày 22/05/2024 của Cục Thuế tỉnh Đồng Nai đã đưa ra những yếu tố để nhận biết như sau:
Qua loại hình kinh doanh:
Như chúng tôi có trao đổi mục đích lập công ty ma để trục lợi, gian lận… nên thường chọn loại hình TNHH vì loại hình này đơn giản và dễ dàng và trách nhiệm pháp lý được giới hạn.
Qua đăng ký ngành nghề kinh doanh:
Thông thường công ty ma đăng ký KD nhiều ngành nghề như:
KD DV tổng hợp
KD thương mại
Các ngành nghề không cần ĐK vốn pháp định hay không cần chứng chỉ ngành nghề
Khi công ty ma đăng ký nhiều ngành nghề sẽ tránh được sự kiểm tra của cơ quan chức năng.
Qua trụ sở giao dịch:
Thường công ty ma sẽ ĐK địa chỉ KD, địa chỉ GD tại các toà nhà, VP ảo hoặc các địa chỉ không tồn tại để tránh đi sự thanh tra của các cơ quan chuyên trách và dễ trốn chạy nếu bị phát hiện.
Hoặc cũng có thể chọn ở những khu vực điều kiện dân trí không cao hay những hẻm nhỏ.
Ngoài việc thuê địa chỉ như trên thì thời gian thuê trụ sở khá ngắn thường vài tháng để có thể giải thể công ty và thành lập công ty khác. Hoặc nếu không giải thể thì cũng chọn tạp ngừng hoạt động trong thời gian dài.
Qua phương thức thanh toán:
Thông thường công ty ma sẽ tránh chuyển khoản. bằng tài khoản NHDN. Thường ưu tiên dùng tiền mặt hoặc chuyển khoản bằng tài khoản cá nhân hoặc bên trung gian.
Qua việc khai báo thuế:
Công ty ma kê khai doanh thu cao nhưng không có hoá đơn CP đầu vào:
Thông thường công ty ma kê khai doanh thu cao trong BC thuế nhưng lại không có hoặc ít HĐ CP đầu vào chứng minh sự hợp lệ. Điều này thể hiện sự bất thường trong HĐKD.
Công ty ma kê khai không khớp với DL hoá đơn của cơ quan thuế:
Kê khai báo cáo thuế không khớp với DL hoá đơn được lưu trữ trên hệ thống cơ quan thuế. Thường các công ty này sẽ khai khống thuế GTGT đầu vào để giảm nghĩa vụ nộp thuế.
Ngoài những dấu hiệu trên, một số dấu hiện để bạn có thể nhận biết về công ty ma như:
Không tuyển nhân sự, không có TSCĐ
Không có sản phẩm, dịch vụ, GDKD thật
Thường kêu gọi, thu hút vốn hoặc GD bất hợp pháp để chiếm đoạt tài sản.
Làm sao để tránh bị lừa bởi các công ty ma?
Để tránh hợp tác nhầm với những công ty ma khi quyết định làm việc cần để ý những yếu tố sau:
- Chỉ nên hợp tác với những doanh nghiệp mà bạn xác minh các thông tin rõ ràng
- Khi làm việc với những công ty mới cần kiểm tra các vấn đề như:
Tư cách pháp nhân
Giấy phép ĐKKD
Đăng ký thuế đảm bảo không.
- Nên xem xét sự hợp lệ của HĐ bán hàng. Hoá đơn phải phát hành từ Bộ Tài chính hoặc có sự công nhận của cơ quan thuế. Hoá đơn chứa đầy đủ các thông tin như tên, số hoá đơn, ký hiệu, tên địa chỉ, MST người bán….
Với những thông tin trên đây các doanh nghiệp sẽ không còn lo lắng trong việc kết giao nhầm với công ty ma để tránh những thiệt hại kinh tế. Mọi thông tin thắc mắc xin vui lòng liên hệ với chúng tôi để được giải đáp.